Tema: Dudas sobre deducción IRPF Real Decreto-ley 19/2021

Iniciado por Solmat

Esto que comentas yojovelo de si la casa unifamiliar es aislada o pareada/adosada, a mi entender y por definición continua siendo una casa unifamiliar, en ambos caso. Considierandose un edificio y por lo tanto desgravación del 60%. Yo todavia no he visto ninguna consulta vinculante de la Agencia Tributaria donde diga que la casa unifamiliar en funcion de si tiene o no division horizantol se considere una cosa o la otro. Si teneis información concreta sobre este tema me gustaria la comentarais, por que es un punto a tener en cuenta.

La hay, y es la que menciono arriba como proporcionada por JCarlos2010:

En el caso planteado, el consultante señala que es cotitular junto con otra persona de su vivienda habitual, unifamiliar y que han realizado la instalación de placas fotovoltaicas para la mejora en el consumo de energía primaria no renovable de la misma, sin especificar la fecha de las mismas. Por tanto, en caso de que las obras se realicen en el plazo anteriormente señalado tendrán derecho a la deducción prevista en el apartado 3 de la DA 50ª, por las cantidades satisfechas durante dicho periodo por tales obras, siempre que se acredite la reducción del consumo de energía primaria no renovable de un 30 por ciento como mínimo, a través de certificado de eficiencia energética del edificio (que, en este caso, se trata de una vivienda unifamiliar). En caso de que se cumplan los requisitos señalados, la deducción se practicará en los periodos impositivos 2021, 2022 y 2023 en relación con las cantidades satisfechas en cada uno de ellos, siempre que se hubiera expedido, antes de la finalización del período impositivo en el que se vaya a practicar la deducción, el citado certificado de eficiencia energética. Si dicho certificado se expida en un período impositivo posterior a aquél en el que se abonaron cantidades por tales obras, la deducción se practicará en este último tomando en consideración las cantidades satisfechas desde la entrada en vigor del Real Decreto-ley 19/2021, y en todo caso, dicho certificado deberá ser expedido antes de 1 de enero de 2024.

Iniciado por ProfesorTornasol

La hay, y es la que menciono arriba como proporcionada por JCarlos2010:

En el caso planteado, el consultante señala que es cotitular junto con otra persona de su vivienda habitual, unifamiliar y que han realizado la instalación de placas fotovoltaicas para la mejora en el consumo de energía primaria no renovable de la misma, sin especificar la fecha de las mismas. Por tanto, en caso de que las obras se realicen en el plazo anteriormente señalado tendrán derecho a la deducción prevista en el apartado 3 de la DA 50ª, por las cantidades satisfechas durante dicho periodo por tales obras, siempre que se acredite la reducción del consumo de energía primaria no renovable de un 30 por ciento como mínimo, a través de certificado de eficiencia energética del edificio (que, en este caso, se trata de una vivienda unifamiliar). En caso de que se cumplan los requisitos señalados, la deducción se practicará en los periodos impositivos 2021, 2022 y 2023 en relación con las cantidades satisfechas en cada uno de ellos, siempre que se hubiera expedido, antes de la finalización del período impositivo en el que se vaya a practicar la deducción, el citado certificado de eficiencia energética. Si dicho certificado se expida en un período impositivo posterior a aquél en el que se abonaron cantidades por tales obras, la deducción se practicará en este último tomando en consideración las cantidades satisfechas desde la entrada en vigor del Real Decreto-ley 19/2021, y en todo caso, dicho certificado deberá ser expedido antes de 1 de enero de 2024.

Por eso mismo, las resoluciones siempre hablan de casa unifamiliar (adosada, aislada o entre medianeras) el hecho que una casa unifamiliar comparta terreno con otras casa unifamiliar (como pasa de forma comun cuando hay promociones de casas) continua siendo una casa unifamiliar, tenga o no tenga división horizontal. Hablando con arquitectos esta es la conclusión extraida...

Hola. Una duda respecto al IRPF. Hoy un instalador me ha dicho que la deducción solo es aplicable, si te sale la declaración a pagar. Es decir, que te toca pagar 500€ te deduccirian eso como máximo y no, el 20% autonómico que te toque. Esto es así? No le veo mucha lógica

Iniciado por AgusViking

Hola. Una duda respecto al IRPF. Hoy un instalador me ha dicho que la deducción solo es aplicable, si te sale la declaración a pagar. Es decir, que te toca pagar 500€ te deduccirian eso como máximo y no, el 20% autonómico que te toque. Esto es así? No le veo mucha lógica

Ay que ver con los espabilados de los instaladores. Que te salga a pagar o a devolver solo indica que te han retenido más o menos dinero durante el año fiscal. Tienes que ver cuánto te toca pagar de impuestos este año (cuota íntegra, casillas 0545 y 0546), y a esa cantidad se le resta la deducción. Te lo ahorras en dinero contante y sonante que se te descuenta a lo que tienes que pagar a Hacienda.

Saludos.

Gracias. Eso era lo lógico, no entiendo de dónde se ha sacado eso.
No le encontrabas la lógica, cualquier deducción se aplica siempre que cumplas los requisitos requeridos y luego ya se hace el balance para saber el resultado.
Pero me ha mareado y me ha puesto en duda.

Iniciado por AgusViking

Gracias. Eso era lo lógico, no entiendo de dónde se ha sacado eso.
No le encontrabas la lógica, cualquier deducción se aplica siempre que cumplas los requisitos requeridos y luego ya se hace el balance para saber el resultado.
Pero me ha mareado y me ha puesto en duda.

Creo que lo que te quería decir, con sus palabras, era que si te retienen x€ y te devuelven x€, es decir, todo, no te van a poder devolver más porque no hay más de donde sacarlo.

Si eso sí claro. Muchas gracias. Imagino que esa habrá sido su confusión.

Llevo solo dos semanas informándome de esto de la FV. La conclusión a la que llegó es que ni las propias empresas tienen ni idea o que dicen lo que sea por vender. Hoy la última empresa que me ha llamado para explicarme subvenciones, temas de IRPF etc. Me dice que puedes desgravarte hasta un 60% según el caso, hasta aquí todo correcto. Pero es que me dice que puedes desgravarte por ejemplo en la próxima declaración, (ejemplo) 12000€ que te cuesta la instalación, de eso te devuelven el 60% con un máximo de 3000€ por cónyuge ( todo bien ) pero que en la siguiente declaración pued unoes volver a meter esos 12000€ y te vuelven a devolver lo mismo.
No le veo ningún sentido a esto, las instalaciones saldrían gratis si fuese así.

Iniciado por AgusViking

Llevo solo dos semanas informándome de esto de la FV. La conclusión a la que llegó es que ni las propias empresas tienen ni idea o que dicen lo que sea por vender. Hoy la última empresa que me ha llamado para explicarme subvenciones, temas de IRPF etc. Me dice que puedes desgravarte hasta un 60% según el caso, hasta aquí todo correcto. Pero es que me dice que puedes desgravarte por ejemplo en la próxima declaración, (ejemplo) 12000€ que te cuesta la instalación, de eso te devuelven el 60% con un máximo de 3000€ por cónyuge ( todo bien ) pero que en la siguiente declaración pued unoes volver a meter esos 12000€ y te vuelven a devolver lo mismo.
No le veo ningún sentido a esto, las instalaciones saldrían gratis si fuese así.

Totalmente de acuerdo. A las empresas, por mi experiencia, ni les importa el cliente ni saben de lo que hablan. El tema es engañarte, prometer hasta vender, y una vez vendido, olvidar lo prometido. Lo que te han dicho, pues pocas declaraciones han hecho como para darte ese consejo.

Sobre tu pregunta sobre el IRPF: Si tienes una unifamiliar, para Hacienda cuenta como edificio. Y las reformas de mejora energética sobre edificios tienen una bonificación especial. Te desgravas el 60% de las cantidades invertidas en la mejora, con un límite de 5000 euros en la cantidad invertida por año. Y el resto de la cantidad la puedes desgravar en los siguientes ejercicios siguientes con las mismas limitaciones (hasta un máximo de, creo recordar, cuatro años).

Un ejemplo: inversión de 15000 euros. De esos, este año me desgravo el 60% de 5000, que son 3000. Me quedan 10000 de la inversión. El año que viene, me desgravo otro 60% de otros 5000, y me quedan 5000 de la inversión. Y al año siguiente, otro 60% de los 5000 que me quedan.

Se puede hacer entre dos si es demostrable que el pago se hizo a medias, con lo que cada uno puede presentar desgravación por (en este ejemplo) 7500 euros, es decir, este año descontar el 60% de 5000 y el año que viene, el 60% de los 2500 restantes. Al final, la suma de las deducciones es la misma, solo que tardarás más o menos años en desgravarla toda.

Y, claro, si recibes ayudas en el entretanto, tienes que ajustarlo en la declaración siguiente. Yo declaro que me he gastado 15000, desgravo el 60% de 5000, pero en el siguiente año fiscal me dan 7500 de ayudas, entonces en la siguiente desgravación ya no puedo presentar 5000 como gasto remanente, sino 15000 - 5000 que he presentado antes - 7500 de ayudas = 2500 que me he gastado y sobre lo que puedo desgravar.

Espero haberme explicado bien.

Saludos.

Claro en eso le insistía yo a la comercial, si el máximo es a desgravar es 5000 pues yo pongo el primer año la cantidad que me salga a deducir los 5000, pero el segundo ya pongo todo menos la primera cantidad que ya me he desgravado y ella me aseguraba que no, que todo al completo los dos años. Que la instalaciones sale gratis etc. Yo flipando.
Luego pillan a alguien que no mire nada y se la meten bien.

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Al final, mi instalación va a costar alrededor de 8500, si finalmente es el 60% pues podré poner la mitad yo y la mitad mi mujer ( todo está al 50%) y en un año nos desgravaran 5100€ entre los dos y con eso ya está el 60%. Así que ya no podré volver a meterlo otro año.
Una duda que si tengo, cuando haces la declaración, te sale automáticamente el % al que tienes derecho por tu tipo de casa? O tienes que ponerlo tu?

Iniciado por AgusViking

Claro en eso le insistía yo a la comercial, si el máximo es a desgravar es 5000 pues yo pongo el primer año la cantidad que me salga a deducir los 5000, pero el segundo ya pongo todo menos la primera cantidad que ya me he desgravado y ella me aseguraba que no, que todo al completo los dos años. Que la instalaciones sale gratis etc. Yo flipando.
Luego pillan a alguien que no mire nada y se la meten bien.

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Al final, mi instalación va a costar alrededor de 8500, si finalmente es el 60% pues podré poner la mitad yo y la mitad mi mujer ( todo está al 50%) y en un año nos desgravaran 5100€ entre los dos y con eso ya está el 60%. Así que ya no podré volver a meterlo otro año.
Una duda que si tengo, cuando haces la declaración, te sale automáticamente el % al que tienes derecho por tu tipo de casa? O tienes que ponerlo tu?

En la renta tienes que indicar en un desplegable el tipo de vivienda que es, y al poner que es edificio, automáticamente te sale el 60% y el máximo de 5000 euros.

Recuerda hacer el certificado energético antes de y después de la instalación o no podrás acogerte a la desgravación del IRPF.

Consejo: métete en rentaweb y trastea con las opciones:

Iniciado por AgusViking

Claro en eso le insistía yo a la comercial, si el máximo es a desgravar es 5000 pues yo pongo el primer año la cantidad que me salga a deducir los 5000, pero el segundo ya pongo todo menos la primera cantidad que ya me he desgravado y ella me aseguraba que no, que todo al completo los dos años. Que la instalaciones sale gratis etc. Yo flipando.
Luego pillan a alguien que no mire nada y se la meten bien.

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Al final, mi instalación va a costar alrededor de 8500, si finalmente es el 60% pues podré poner la mitad yo y la mitad mi mujer ( todo está al 50%) y en un año nos desgravaran 5100€ entre los dos y con eso ya está el 60%. Así que ya no podré volver a meterlo otro año.
Una duda que si tengo, cuando haces la declaración, te sale automáticamente el % al que tienes derecho por tu tipo de casa? O tienes que ponerlo tu?

Siempre y cuando tengas bastante retenido... Luego hay gente que resulta que tiene un 2% en nómina y querrán que se les devuelva tb la instalación en renta

Iniciado por yukkio

Siempre y cuando tengas bastante retenido... Luego hay gente que resulta que tiene un 2% en nómina y querrán que se les devuelva tb la instalación en renta

Eso ya lo he hablado. No tiene que ver con la retención ni que de normal la declaración te salga a devolver o a pagar, sino con lo que tienes que pagar a Hacienda en total. Se descuenta de la cuota estatal de la base liquidable. Evidentemente, si no tienes nada que pagar a Hacienda, no te puede desgravar nada.

Iniciado por ProfesorTornasol

Totalmente de acuerdo. A las empresas, por mi experiencia, ni les importa el cliente ni saben de lo que hablan. El tema es engañarte, prometer hasta vender, y una vez vendido, olvidar lo prometido. Lo que te han dicho, pues pocas declaraciones han hecho como para darte ese consejo.

Sobre tu pregunta sobre el IRPF: Si tienes una unifamiliar, para Hacienda cuenta como edificio. Y las reformas de mejora energética sobre edificios tienen una bonificación especial. Te desgravas el 60% de las cantidades invertidas en la mejora, con un límite de 5000 euros en la cantidad invertida por año. Y el resto de la cantidad la puedes desgravar en los siguientes ejercicios siguientes con las mismas limitaciones (hasta un máximo de, creo recordar, cuatro años).

Un ejemplo: inversión de 15000 euros. De esos, este año me desgravo el 60% de 5000, que son 3000. Me quedan 10000 de la inversión. El año que viene, me desgravo otro 60% de otros 5000, y me quedan 5000 de la inversión. Y al año siguiente, otro 60% de los 5000 que me quedan.

Se puede hacer entre dos si es demostrable que el pago se hizo a medias, con lo que cada uno puede presentar desgravación por (en este ejemplo) 7500 euros, es decir, este año descontar el 60% de 5000 y el año que viene, el 60% de los 2500 restantes. Al final, la suma de las deducciones es la misma, solo que tardarás más o menos años en desgravarla toda.

Y, claro, si recibes ayudas en el entretanto, tienes que ajustarlo en la declaración siguiente. Yo declaro que me he gastado 15000, desgravo el 60% de 5000, pero en el siguiente año fiscal me dan 7500 de ayudas, entonces en la siguiente desgravación ya no puedo presentar 5000 como gasto remanente, sino 15000 - 5000 que he presentado antes - 7500 de ayudas = 2500 que me he gastado y sobre lo que puedo desgravar.

Espero haberme explicado bien.

Saludos.

Hola,
Quiero hacer un inciso a lo que tu comentas. Ya que yo lo tengo entendido así.
Si es una casa unifamiliar puedes desgravar el 60% de una base máxima de 15.000€, esto es en caso que haya un solo propietario. Si el inmueble es de dos propietarios la base pasa a ser de 30.000€. 15000 € de base para cada contribuyente.
Funciona un poco igual que la desgravación de la hipoteca.
Si por ejemplo la inversión de la instalación son 12.000€ cada propietario se va a desgravar el 60% de la mitad del importe, es decir el 60% de 6.000€.
La factura lógicamente solo irá a nombre de un contribuyente, pero el coste de inversión en la vivienda se distribuye a pares.

Iniciado por Solmat

Hola,
Quiero hacer un inciso a lo que tu comentas. Ya que yo lo tengo entendido así.
Si es una casa unifamiliar puedes desgravar el 60% de una base máxima de 15.000€, esto es en caso que haya un solo propietario. Si el inmueble es de dos propietarios la base pasa a ser de 30.000€. 15000 € de base para cada contribuyente.
Funciona un poco igual que la desgravación de la hipoteca.
Si por ejemplo la inversión de la instalación son 12.000€ cada propietario se va a desgravar el 60% de la mitad del importe, es decir el 60% de 6.000€.
La factura lógicamente solo irá a nombre de un contribuyente, pero el coste de inversión en la vivienda se distribuye a pares.

Completamente de acuerdo. Comentaba algo de eso en un mensaje anterior. Si hay dos propietarios se puede dividir la inversión y cada uno se desgrava 5000 por cada lado.

Hola a todos,
estoy haciendo la declaracion y he metido el tema de las deduciones tanto en la parte autonómica como en la estatal (casillas 1114 y 1668). Me sale que me estoy deduciendo un 91% del coste de mis instalación (precio con IVA). ¿Que estoy haciendo mal? ¿es posible tanta deducion?
Estatal 1668 me sale un 40%
Autonímica 1114 me sale un 50%
Gracias por adelantado.

Iniciado por mustelido

Hola a todos,
estoy haciendo la declaracion y he metido el tema de las deduciones tanto en la parte autonómica como en la estatal (casillas 1114 y 1668). Me sale que me estoy deduciendo un 91% del coste de mis instalación (precio con IVA). ¿Que estoy haciendo mal? ¿es posible tanta deducion?
Estatal 1668 me sale un 40%
Autonímica 1114 me sale un 50%
Gracias por adelantado.

No te se decir, en Madrid no hay descuento autonómico (bueno, sí lo hay pero no es compatible con otras ayudas).

¿Qué comunidad es? ¿Cuál es el importe total? ¿Has recibido alguna ayuda? ¿Qué bases liquidables tienes?

Danos más información a ver si te podemos ayudar.

Hola,
es la comunidad Valenciana. En la casilla 1114 hemos puesto el importe total tanto mi mujer como yo y luego hemos indicado que es al 50%. El calculo económico es como si aplicará un 25% a cada uno, cuando el máximo de este apartado es un 40.

Por si sirve de algo.

El año pasado monté placas en una vivienda unifamiliar adosada. Tenía bastante claro que la deducción del 60% era para bloques de edificios.

Por lo que cuando me puse con las rentas seguí los pasos de otro post de este mismo foro, incluso con el video de ejemplo de la AEAT para la deducción del 40%. En menos de 6 días teníamos el dinero ingresado en cuenta.

Comentando esto mismo en otro foro me comentan que me lo mire bien, que seguramente tenía derecho al 60%. Y adivináis, sí, justo hoy que es el último día.

Total que empiezo a buscar info y acabo llegando a este hilo con todo el detalle que habéis colgado. Pero sin estar todavía convencido he llamado a mi delegación de Hacienda y me han confirmado que puedo beneficiarme del 60%, y también me han dado instrucciones para modificar las 2 declaraciones ya presentadas.

Total, que por aquí otro más que ha puesto lo del 60%. Aunque sigo sin entender que razón puede haber para que hayan 2 tipos de deducciones. Veremos si luego no hay sorpresa.

Iniciado por mustelido

Hola,
es la comunidad Valenciana. En la casilla 1114 hemos puesto el importe total tanto mi mujer como yo y luego hemos indicado que es al 50%. El calculo económico es como si aplicará un 25% a cada uno, cuando el máximo de este apartado es un 40.

Hola,
El importe deducible es el 40% del que te haya certificado el IVACE, pero la liquidación sobre el mismo depende de las retenciones que hayáis tenido durante el ejercicio 2022.

Iniciado por Luciano50

Deciros que Hacienda ya nos ha hecho la devolución de la Renta 2022 donde constaba la deducción por instalación placas solares.
Ahora a esperar que nos llegue la subvención de Next Generatión por la que haríamos una declaración complementaria .
También estoy esperando la bonificación del Ibi de mi ayuntamiento que es del 50% en cinco años con un máximo de 500 euros anual, que es mi caso
¿Alguien la ha recibido? . . . . . . . y como te lo abonan
Saludos

Buenas. A nosotros nos han concedido la reducción al 50% del IBi en nuestro municipio. Te tiene que llegar una carta en la que te lo comunican. Y el próximo recibo del IbI ya te llega directamente bonificado. Así nos ha pasado a nosotros.

También me he podido deducir el 60% de la instalación, que ya he cobrado, en mi caso me han devuelto 1500€ en lugar de los 1800€ que me correspondía al no haberme retenido más este año Hacienda.
Mi marido aún está esperando porque al ser autónomo, le miran con lupa todo.

En la subvención me aparece “en trámites” desde hace muchos meses, así que como aún no está concedida, yo he metido el gasto total en hacienda. Si hay que hacer complementaria, pues la haremos.

Saludos!

Iniciado por ProfesorTornasol

Aquí otro que ha declarado la inversión en placas solares bajo el epígrafe de eficiencia energética. Como unifamiliar que es, voy al 60% con un máximo de 5000 euros, y lo bueno es que si el año que viene ya tengo la subvención de los NEXT GEN, no tendré que hacer complementaria. Restaré a lo que me dejan declarar el año que viene lo que me den, y aún me quedará para desgravarme otro poco. esto va a ser lo que marque la diferencia entre jugada maestra e inversión ruinosa. Crucemos los dedos.

¿Mi pena? que mi cutre-ayuntamiento no bonifica el IBI. Eso ya hubiera sido el acabose.

Saludos.

Hola. Disculpa, pero, ¿no tendrás que hacer complementaria? Seguro? Las subvenciones NEXT GEN no se integran como renta percibida, pero sí que hay que restarlas de la cantidad invertida. es decir, si gastante 20000 y te dan 3000, lo que has gastado son 17000. Esa cantidad es importante porque se acumula para el año siguiente. Por tanto, si aun no sabes si te la dan o no, ¿qué cantidad de inversión has reflejado en esta declaración, la total menos la subvencion o simplemente la total? Porque si has puesto una cosa, y luego sale la otra, tendrás que hacer complementaria, no?
Es mi caso, por eso me interesa tanto... porque tb estoy esperando por esa subvención, y ya he hecho la declaración considerando que me la dan FIJO... pero, y si no? Qué tendré que hacer si no me la dan? Yo creía que habria que hacer complementaria....

Iniciado por JCarlos2010

Hola. Disculpa, pero, ¿no tendrás que hacer complementaria? Seguro? Las subvenciones NEXT GEN no se integran como renta percibida, pero sí que hay que restarlas de la cantidad invertida. es decir, si gastante 20000 y te dan 3000, lo que has gastado son 17000. Esa cantidad es importante porque se acumula para el año siguiente. Por tanto, si aun no sabes si te la dan o no, ¿qué cantidad de inversión has reflejado en esta declaración, la total menos la subvencion o simplemente la total? Porque si has puesto una cosa, y luego sale la otra, tendrás que hacer complementaria, no?
Es mi caso, por eso me interesa tanto... porque tb estoy esperando por esa subvención, y ya he hecho la declaración considerando que me la dan FIJO... pero, y si no? Qué tendré que hacer si no me la dan? Yo creía que habria que hacer complementaria....

Puedes indicar lo que tu consideres. Coste-Subvención o Coste. Cada una con sus inconvenientes.

Coste-Subvención: En este te arriesgas a no recibir la subvención y tener que hacer una rectificación para recibir el dinero.
Coste: En este caso te aseguras de recibir todo el dinero por si la subvención no llega. Si llega la subvención te tocará hacer una complementaria para pagar lo correspondiente + intereses por la demora.

Iniciado por BertMart

Por si sirve de algo.

El año pasado monté placas en una vivienda unifamiliar adosada. Tenía bastante claro que la deducción del 60% era para bloques de edificios.

Por lo que cuando me puse con las rentas seguí los pasos de otro post de este mismo foro, incluso con el video de ejemplo de la AEAT para la deducción del 40%. En menos de 6 días teníamos el dinero ingresado en cuenta.

Comentando esto mismo en otro foro me comentan que me lo mire bien, que seguramente tenía derecho al 60%. Y adivináis, sí, justo hoy que es el último día.

Total que empiezo a buscar info y acabo llegando a este hilo con todo el detalle que habéis colgado. Pero sin estar todavía convencido he llamado a mi delegación de Hacienda y me han confirmado que puedo beneficiarme del 60%, y también me han dado instrucciones para modificar las 2 declaraciones ya presentadas.

Total, que por aquí otro más que ha puesto lo del 60%. Aunque sigo sin entender que razón puede haber para que hayan 2 tipos de deducciones. Veremos si luego no hay sorpresa.

Hola compi, es que según veo en el período de 2022 era del 40% sin especificar si eran para viviendas o edificios completos residenciales. Y luego las del 60% indicado para edificios completos de uso residencial. Por una mera cuestión de plazo te correspondería la segunda, aunque ahí también puede que te la tiren para atrás dependiendo de lo que interpreten como "edificio completo de uso residencial"...

Yo no me liaría. Si tienes una vivienda unifamiliar, lo que se dice vulgarmente "una casa", te toca el 60%, porque eso es un edificio.
El 40% te tocaria si tuvieses un piso, por ejemplo, y la reforma solo fuese de tu piso, no del edificio entero.
s2