Tema: Dudas sobre deducción IRPF Real Decreto-ley 19/2021

Iniciado por Kikko

Buenas tardes,
he llamado varias veces a Hacienda (para contrastar respuestas) y siempre me han dado la misma respuesta.
En mi caso tengo derecho al 40% de desgravación del IRPF por haber reducido por lo menos del 30% el consumo de energia primaria no renovable.
Hace falta un certificado antes de la instalación y uno después: en mi caso antes de la instalación el consumo de energia primaria no renovable era de 199.4 Kwh/m2 año (Letra F).
Después de la instalación el consumo de energia primaria no renovable es de 76.6 Kwh/m2 año (Letra D). Es decir una reducción de más de un 60%.
El 40% se aplica al coste de la instalación, proyecto para presentar DR en el Ayuntamiento, Certificado energético, y a todo lo que haga falta para montar la planta fotovoltáica (IVA incluido) y NO se aplica a los impuestos que he pagado al Ayuntamiento para realizar la obra.
No hay que quitar de esta cantidad lo que llegará (si llega) en concepto de subvención de la Junta de Andalucía: la subvención ya tributará en el IRPF cuando se reciba.
Espero que os sirva.
Un saludo

Yo estoy hecho un lio, os cuento mis dudas.

1. Puse placas solares en noviembre
2. En marzo añadi Baterias
3. El certificado anterior a las obras es de hace 5 años, cuando compramos la casa.

Las dudas son:

1. Mi casa es una vivienda unifamiliar ¿puedo acogerme al 60%? He leido los post anteriores y no me queda claro.
2. Si meto este año la dedución de las placas ¿al año que viene podré meter las de las baterias?
3. ¿Puedo meter la dedución en la declaración del año que viene, siendo la obra del 2021? Aprovecharia para meter los paneles y las baterias.
4. Esta enlaza con la anterior, si no lo he entendido mal, la deducción es para el año en que se hace el certificado despues de la obra, por tanto, este año no podria incluirlo ¿no? Puesto que el certificado lo tendré con fecha de Abril de este año.
5. Si no lo he leido mal, la diferencia entre certificados no debe ser de más de dos años entre los dos ¿entonces no puedo deducirlo, aunque saque el certificado ahora?


He llamado dos veces a Hacienda y me dicen que me van a pasar a otro departamento que saben más de este tema y terminan por colgar. Tengo la sensación de que ni ellos mismos lo tienen claro.

Muchas gracias.

Buenos días Asimov,
pues si tiene un lio montado ... jajajaja
Te voy a dar mi opinión, pero lo mejor es contrastarlo siempre con Hacienda.

1) Yo creo que no: según lo que he entendido el 60% es para edificios. Un bloque de viviendas, para hablar claro. En tu caso yo creo que el % es del 40%. Es el punto clave de todo: todas las veces que he llamado siempre me han dicho que el 60% está destinado a bloques de viviendas. No es solo por el % de desgravación: es por la cuantía y sobre todo que tienes 3 años para desgravar.

2) Depende. Las condiciones para que puedas optar el 40% de desgravación es que tu vivienda llegue a la clase A o B o que hayas reducido en al menos un 30 por ciento el indicador de consumo de energía primaria no renovable. Siempre y cuando puedas acreditar esto mediante un certificado energético, no tienes problemas. Si tu nivel te retenciones lo permite yo lo metería todo para Renta 2022.

3) No: el periodo impositivo en el que se aplica la desgravación es aquel en el que se haya expedido el certificado de eficiencia energética emitido después de las obras.

4) Así es.

5) Yo creo que te tienen que hacer un certificado de cómo estaba la situación antes de la instalación (ya que el que tienes es demasiado antiguo) y luego uno emitido posterior a la obra. Tienes todo el año 2022. No hay otra opción. Pero, a menos que tu no tenga bastante retenciones, no creo que sea un problema.

Hay que averiguar si es posible hacer una consulta por escrito a Hacienda que sea de alguna manera vinculante.

Espero haberte ayudado

Un saludo

Iniciado por Kikko

Buenos días Asimov,
pues si tiene un lio montado ... jajajaja
Te voy a dar mi opinión, pero lo mejor es contrastarlo siempre con Hacienda.

1) Yo creo que no: según lo que he entendido el 60% es para edificios. Un bloque de viviendas, para hablar claro. En tu caso yo creo que el % es del 40%. Es el punto clave de todo: todas las veces que he llamado siempre me han dicho que el 60% está destinado a bloques de viviendas. No es solo por el % de desgravación: es por la cuantía y sobre todo que tienes 3 años para desgravar.

2) Depende. Las condiciones para que puedas optar el 40% de desgravación es que tu vivienda llegue a la clase A o B o que hayas reducido en al menos un 30 por ciento el indicador de consumo de energía primaria no renovable. Siempre y cuando puedas acreditar esto mediante un certificado energético, no tienes problemas. Si tu nivel te retenciones lo permite yo lo metería todo para Renta 2022.

3) No: el periodo impositivo en el que se aplica la desgravación es aquel en el que se haya expedido el certificado de eficiencia energética emitido después de las obras.

4) Así es.

5) Yo creo que te tienen que hacer un certificado de cómo estaba la situación antes de la instalación (ya que el que tienes es demasiado antiguo) y luego uno emitido posterior a la obra. Tienes todo el año 2022. No hay otra opción. Pero, a menos que tu no tenga bastante retenciones, no creo que sea un problema.

Hay que averiguar si es posible hacer una consulta por escrito a Hacienda que sea de alguna manera vinculante.

Espero haberte ayudado

Un saludo

Hola Mikko,

Gracias por responder, no me queda claro la respuesta al punto 3 y 4. Según interpreto, son contradictorias. En el 4 me dices que puedo deducirme el año que viene de todo y en el 3 que no. Seguramente no lo estoy leyendo bien.

En el punto 5, dices que se debe hacer un certificado de como estaba antes de la obra, ¿se puede hacer eso a posteriori con fecha de hoy? ¿O la fecha debería ser anterior a la obra? ¿El certificado queda registrado en algún sitio? Si es así, no se puede hacer ahora.

Hola Asimov,

me he confundido: todo depende de la fecha del certificado después de las obras. Si el certificado es de este año podrás desgravar todo en la Renta 2022.

Punto 5: en el certificado no aparece la fecha de la obra. Yo hablaría con un técnico explicandole tu caso: para mi la solución es que primero te haga un certificado a fecha de hoy pero sin tener en cuenta la instalación fotovoltáica. Se presenta y ya tienes el antes. Después el técnico te hace el segundo certificado teniendo en cuenta la instalación y se presenta. No creo que sea nada ilegal. De todos modos lo mejor es hablarlo con el técnico y él te aconsejará. En realidad no veo justo que por algo puramente formal no puedas desgravar.

Un saludo

Una puntualización. El RD-ley habla de deducción, no de desgravación. La cosa es diferente.
Por otro lado, respecto a los certificados energéticos, también deja claro que el anterior a las obras debe haber sido registrado, por lo que entiendo que hacerlo a posteriori de que haya sido emitida la factura no servirá.

Iniciado por Kikko

Buenas tardes,
he llamado varias veces a Hacienda (para contrastar respuestas) y siempre me han dado la misma respuesta.
En mi caso tengo derecho al 40% de desgravación del IRPF por haber reducido por lo menos del 30% el consumo de energia primaria no renovable.
Hace falta un certificado antes de la instalación y uno después: en mi caso antes de la instalación el consumo de energia primaria no renovable era de 199.4 Kwh/m2 año (Letra F).
Después de la instalación el consumo de energia primaria no renovable es de 76.6 Kwh/m2 año (Letra D). Es decir una reducción de más de un 60%.
El 40% se aplica al coste de la instalación, proyecto para presentar DR en el Ayuntamiento, Certificado energético, y a todo lo que haga falta para montar la planta fotovoltáica (IVA incluido) y NO se aplica a los impuestos que he pagado al Ayuntamiento para realizar la obra.
No hay que quitar de esta cantidad lo que llegará (si llega) en concepto de subvención de la Junta de Andalucía: la subvención ya tributará en el IRPF cuando se reciba.
Espero que os sirva.
Un saludo

Revisando este tema quiero aprovechar para hacerte una pregunta.

Acabo de hacer el certificado previo a la instalación de las placas, he obtenido un valor de 188,2 Kwh/m2 año (Letra E) para el consumo de energía primaria no renovable. En mi casa la calefacción es por radiadores calentados por una caldera de gas, también para ACS. Además tengo 2 splits de AC .

¿En tu caso para obtener esa reducción qué sistema de calefacción y ACS tienes instalado?


Gracias

Buenas tardes,
en mi casa todo es eléctrico. Splits de aire acondicionado y termo eléctrico para calentar agua
Un saludo

Gracias, en cuanto tenga el nuevo certificado lo compartiré por aquí, para si puede ayudar a otros que tengan la misma configuración que la mía.

Con que tengas un certificado firmado con técnico ante y después de la obra te vale. Hacienda no va a entrar en validar el certificado, se supone que lo ha hecho un técnico cualificado y tienen que estar los dos inscritos en la comunidad autónoma, con fecha anterior y posterior a la obra. Este es el gran problema si no se tiene inscrito un certificado con menos de dos años.

- - - - - - - - - - - - - - - - - - -

He cogido este texto de una respuesta, no se de quién es.

"No hay que quitar de esta cantidad lo que llegará (si llega) en concepto de subvención de la Junta de Andalucía"

Para la deducción de Hacienda SI hay que restar la subvención de la Junta (los Next generación)

Iniciado por Kikko

Hola Asimov,

me he confundido: todo depende de la fecha del certificado después de las obras. Si el certificado es de este año podrás desgravar todo en la Renta 2022.

Punto 5: en el certificado no aparece la fecha de la obra. Yo hablaría con un técnico explicandole tu caso: para mi la solución es que primero te haga un certificado a fecha de hoy pero sin tener en cuenta la instalación fotovoltáica. Se presenta y ya tienes el antes. Después el técnico te hace el segundo certificado teniendo en cuenta la instalación y se presenta. No creo que sea nada ilegal. De todos modos lo mejor es hablarlo con el técnico y él te aconsejará. En realidad no veo justo que por algo puramente formal no puedas desgravar.

Un saludo

Buenas, a mi me apsa algo parecido, ya monté placas y no tengo certificado previo, me han comentado lo que dices Kikko y es una solución al no tener el previo pero....al hacer la declaración para la deducción si piden la factura si se verá en la fecha de la factura que es anterior al certificado posterior a la instalación...no?

• Periodo de realización de las obras: del 6 de octubre de 2021 hasta el 31 de diciembre de 2022.
• Porcentaje de deducción: 40% de las cantidades económicas por obras realizadas en el período de aplicación comprendido entre el 6 de octubre de 2021 hasta el 31 de diciembre de 2022.
• Límite máximo: 7.500 euros por vivienda.
• Periodo impositivo en el que se aplica: aquel en el que se haya expedido el certificado de eficiencia energética emitido después de las obras, que en todo caso deben ser expedidos antes del 1 de enero de 2023.
• Quien puede acogerse: personas físicas que cumplan los requisitos anteriores.

En mi caso la intención que tengo es subtituir mi caldera de Gas natural por un sistema de Aerotermia, conseguiré de esta forma una reducción del 30% en energia fosil. Por lo que podré acceder a la deducción del IRPF.
Ahora bien, por lo que pone en el Real Decreto yo entendia que te podia devolver un 40% del coste de la instalación hasta un máximo de 7500€. Ayer entre en el borrador de la declaración de renta y realicé un simulación y parece que el la deducción es de un 40% pero sobre una cantidad máxima de 7500€. Resumiendo si la instalación te cuesta 7500€ o más, lo máximo a percibir son 3000€ (40% de 7500€).

Si alguien puede coraborar si esto es así o no, agradeceria sus comentarios. Gracias

Me respondo a mi mismo. Confirmo que la cantidad máxima son 3.000€. Dejo enlace de la Agencia Tributaria donde detalla el procedimiento:

https://sede.agenciatributaria.gob.e...renovable.html

Hola..
Hay una cosa que no tengo clara: ¿los 7500 euros de límite son por vivienda o por declarante?. En mi caso instalamos aerotermia y placas fotovoltaicas con un coste total de 15000 euros.

Iniciado por maliayo28

Hola..
Hay una cosa que no tengo clara: ¿los 7500 euros de límite son por vivienda o por declarante?. En mi caso instalamos aerotermia y placas fotovoltaicas con un coste total de 15000 euros.

15000? aerotermia y Fotovoltaica? lo encuentro muy biende precio.

Yo la instalacion solmente de la aerotermia de 15kW ya me cuesta 18.000€

Yo entiendo que la base de deducción de 7500€ será por vivienda.

Iniciado por Solmat

15000? aerotermia y Fotovoltaica? lo encuentro muy biende precio.

Yo la instalacion solmente de la aerotermia de 15kW ya me cuesta 18.000€

Yo entiendo que la base de deducción de 7500€ será por vivienda.

Siendo así, en caso de una pareja en régimen de gananciales la deducción se quedaría en 1500 euros.
De todas formas, he estado leyendo el Real Decreto-Ley que lo regula y no aparece especificado. Habla de "contribuyente"

Iniciado por BertMart

Gracias, en cuanto tenga el nuevo certificado lo compartiré por aquí, para si puede ayudar a otros que tengan la misma configuración que la mía.

Buenos días, has realizado el certificado posterior a la instalación?? Por saber si ahorras un 30%

Mi caso es similar, antes de la instalación de placas mi casa se calienta por caldera de gas natural así como el agua, y en verano se enfría por aire acondicionado.

Voy a instalar 10 placas de 450 lo que equivale a unos 8000 de producción anual, entonces pasaremos a enfriar por aire pero obtenido de las placas y calentar por las bombas de calor de las máquinas que van por conductos en 2 de las 3 plantas de la vivienda.

Espero que con eso me llegue para reducir un 30%.

Alguien en caso similar lo ha conseguido??

Gracias

Iniciado por DaBid82

Buenos días, has realizado el certificado posterior a la instalación?? Por saber si ahorras un 30%

Mi caso es similar, antes de la instalación de placas mi casa se calienta por caldera de gas natural así como el agua, y en verano se enfría por aire acondicionado.

Voy a instalar 10 placas de 450 lo que equivale a unos 8000 de producción anual, entonces pasaremos a enfriar por aire pero obtenido de las placas y calentar por las bombas de calor de las máquinas que van por conductos en 2 de las 3 plantas de la vivienda.

Espero que con eso me llegue para reducir un 30%.

Alguien en caso similar lo ha conseguido??

Gracias

Todavía no, pero sinceramente dudo que sin cambiar la caldera se consiga.

El ingeniero que me hizo el primer certificado me explicó que para la reducción no se tiene presente el cambio de hábito en el consumo de energía, se revisa como son las instalaciones de la casa.

Si hay caldera de gas, eso resta puntos.

Pero sigo atento por si hay alguien que haya podido conseguirlo en nuestro mismo caso.

Para cuando te instalan aproximadamente??

A mi el del certificado me dijo que casi con toda seguridad si llegase....pero veremos.....sería una faena.
El si me dijo que al poner que vamos a calentar con bombas de calor por conducto 2/3 de la vivienda, casi seguro sería suficiente, y que otra opción si no se llegaba era instalar radiadores eléctricos en la zona que no hay bomba de calor...
En fin veremos que pasa.
Si alguien nos cuenta sus experiencias, se agradece.

Ya las tengo instaladas.

Pero como estamos en verano no he movido el tema del certificado. Hasta finales de año hay tiempo, supongo que en un par de meses lo miraré.

Yo vivo en una unifamiliar adosada y sigo con la duda de lo del 40% o 60%, quizás por agarrarme a ilusiones.

¿Hay alguien que ya realizara las deducciones en la renta de este año?

Iniciado por maliayo28

Hola..
Hay una cosa que no tengo clara: ¿los 7500 euros de límite son por vivienda o por declarante?. En mi caso instalamos aerotermia y placas fotovoltaicas con un coste total de 15000 euros.

¿Alguien sabe si al final los 7500 euros son por declarante o por vivienda?
Gracias

Hola,
Me parece de toda lógica lo que comentas pero me tiene muy despistado el entrecomillado que te adjunto donde entiendo que de la parte deducible debe descontarse la parte subvencionable, por ejemplo, si yo tengo un gasto de instalación de 10000€, el máximo deducible son 7500€ y de estos debería restar la teórica subvención, p.e., de 3000€ con lo que me quedaría como deducible 4500€.
Pienso que si la susodicha subvención de 3000€ la incluyo como Gcía. Patrimonial, no tiene sentido posteriormente descontarla de la deducción

"Las cantidades deben ser satisfechas, mediante tarjeta de crédito o débito, transferencia bancaria, cheque nominativo o ingreso en cuentas en entidades de crédito, a las personas o entidades que realicen tales obras, así como a las personas o entidades que expidan los citados certificados, debiendo descontar aquellas cuantías que, en su caso, hubieran sido subvencionadas a través de un programa de ayudas públicas o fueran a serlo en virtud de resolución definitiva de la concesión de tales "
También me queda otra duda, siendo que la vivienda , mi esposa y yo tenemos una participación del 50% me imagino que la deducción, obligatoriamente, debería reflejarse compartiendo los gastos al 50%
Gracias

Iniciado por Kikko

Buenas tardes,
he llamado varias veces a Hacienda (para contrastar respuestas) y siempre me han dado la misma respuesta.
En mi caso tengo derecho al 40% de desgravación del IRPF por haber reducido por lo menos del 30% el consumo de energia primaria no renovable.
Hace falta un certificado antes de la instalación y uno después: en mi caso antes de la instalación el consumo de energia primaria no renovable era de 199.4 Kwh/m2 año (Letra F).
Después de la instalación el consumo de energia primaria no renovable es de 76.6 Kwh/m2 año (Letra D). Es decir una reducción de más de un 60%.
El 40% se aplica al coste de la instalación, proyecto para presentar DR en el Ayuntamiento, Certificado energético, y a todo lo que haga falta para montar la planta fotovoltáica (IVA incluido) y NO se aplica a los impuestos que he pagado al Ayuntamiento para realizar la obra.
No hay que quitar de esta cantidad lo que llegará (si llega) en concepto de subvención de la Junta de Andalucía: la subvención ya tributará en el IRPF cuando se reciba.
Espero que os sirva.
Un saludo

Hola,
Me parece de toda lógica lo que comentas pero me tiene muy despistado el entrecomillado que te adjunto donde entiendo que de la parte deducible debe descontarse la parte subvencionable, por ejemplo, si yo tengo un gasto de instalación de 10000€, el máximo deducible son 7500€ y de estos debería restar la teórica subvención, p.e., de 3000€ con lo que me quedaría como deducible 4500€.
Pienso que si la susodicha subvención de 3000€ la incluyo como Gcía. Patrimonial, no tiene sentido posteriormente descontarla de la deducción

"Las cantidades deben ser satisfechas, mediante tarjeta de crédito o débito, transferencia bancaria, cheque nominativo o ingreso en cuentas en entidades de crédito, a las personas o entidades que realicen tales obras, así como a las personas o entidades que expidan los citados certificados, debiendo descontar aquellas cuantías que, en su caso, hubieran sido subvencionadas a través de un programa de ayudas públicas o fueran a serlo en virtud de resolución definitiva de la concesión de tales "
También me queda otra duda, siendo que la vivienda , mi esposa y yo tenemos una participación del 50% me imagino que la deducción, obligatoriamente, debería reflejarse compartiendo los gastos al 50%
Gracias
Editar / BorrarEditar mensaje Respuesta rápida a este mensajeResponder CitarCitar Multi-Citar este mensaje

Buenas. Yo instalé placas y cambie la caldera por una de condensación en el plazo adecuado, pero no tengo certificado energético previo. Al final alguien sabe si se puede solucionar de alguna manera?

A las dudas que teníamos algunos sobre si las deducciones máximas eran por persona o por vivienda--> son por persona (ver enlace).
Así que en caso de declaraciones separadas, el máximo sería 3000€ yo y otros 3000€ mi mujer 😁.
Ahora lo que no se es como tienen que ser las facturas para que ambos podamos presentarlas.

https://sede.agenciatributaria.gob.e...-primaria.html

Pues ahora expongo mis dudas.
Estoy viendo la posibilidad de comprar yo el materia para la instalación, así elegir lo que quiero, y luego contratar a un instalador.
A parte también quiero cambiar splits antiguos por nuevos (la verdad es que una hasta de acaba de estropear), que también mejoren eficiencia energética y así también desgravar ese coste.
¿Cómo se hace con las facturas en la declaración?
¿Tendré problemas si tengo facturas de material de quizás dos sitios distintos, luego otra del instalador, y más o menos igual para los aires (material+instalador)?
Quiero desgravar tanto en mi declaración como en la de mi mujer, pero hasta donde se las facturas solo pueden ir a un nombre ¿no?
Por una parte podría dividir algo en dos, pero no sé si luego me daría problemas con las subvenciones europeas para el programa 4, o que en el IRPF me digan que específicamente lo de las baterías no entran.
¿Alguna idea de alguien?