Tema: Dudas sobre deducción IRPF Real Decreto-ley 19/2021

Iniciado por ProfesorTornasol

Como apunta @echpiel, se han prorrogado los plazos, con lo que el certificado posterior con fecha de 2024 es válido, y podrás hacer la desgravación del IRPF en la declaración del ejercicio 2024, cuando la hagas en 2025.

Hola de nuevo @ProfesorTornasol.
Intentando hacer la declaración me surgen unas dudas, a ver si me puedes ayudar.
Como me comentabais, si la fecha del certificado energético posterior es de 2024, no me deja continuar.
Pero además, en el importe me pone "cantidades satisfechas en 2023 (respecto de este inmueble)"....La duda es, si intento hacer la desgravación en 2025 con el ejercicio de 2024, me pondrá "cantidades satisfechas en 2024", cuando mis facturas tienen fecha de 2023. Será esto motivo de irregularidad? en caso de que me soliciten las facturas habrá problemas si son del año anterior?o directamente por no haber solicitado el certificado energético nada mas terminar la instalación no voy a poder desgravarme?
Gracias de nuevo
un saludo!

Iniciado por juan.cuartero83

Hola de nuevo @ProfesorTornasol.
Intentando hacer la declaración me surgen unas dudas, a ver si me puedes ayudar.
Como me comentabais, si la fecha del certificado energético posterior es de 2024, no me deja continuar.
Pero además, en el importe me pone "cantidades satisfechas en 2023 (respecto de este inmueble)"....La duda es, si intento hacer la desgravación en 2025 con el ejercicio de 2024, me pondrá "cantidades satisfechas en 2024", cuando mis facturas tienen fecha de 2023. Será esto motivo de irregularidad? en caso de que me soliciten las facturas habrá problemas si son del año anterior?o directamente por no haber solicitado el certificado energético nada mas terminar la instalación no voy a poder desgravarme?
Gracias de nuevo
un saludo!

Interesante pregunta. Yo no tuve esa duda porque hice todo en 2022, pero la propia web de la AEAT indica lo siguiente

¿Qué plazo tienes para realizar las obras?
Desde el 6 de octubre de 2021 hasta el 31 de diciembre de 2024.

¿En qué periodo impositivo debes aplicar la deducción?
En aquel en el que se expida el certificado de eficiencia energética emitido después de las obras.
En todo caso, el certificado deberá ser expedido antes de 1 de enero de 2025.

Así que entiendo que en la casilla de cantidades satisfechas podrás poner lo de los años anteriores. Al hacer la declaración de la renta no te piden ningún papel, solo datos del instalador, importes, e información de los certificados energéticos. Yo es lo que haría.

Hola, os comento, como muchos de vosotros ando con la declaración liado, el año pasado me pusieron las placas, pasé de la letra C a la B, y una reducción un poco por encima del 30%.
En la declaración me pone deducción del 40%, sabéis como hay que hacer para optar al 60%.

Gracias

Iniciado por Jandomadrid

Hola, os comento, como muchos de vosotros ando con la declaración liado, el año pasado me pusieron las placas, pasé de la letra C a la B, y una reducción un poco por encima del 30%.
En la declaración me pone deducción del 40%, sabéis como hay que hacer para optar al 60%.

Gracias

Pues elegir el siguiente apartado, el de "Por las obras realizadas en edificios de uso predominantemente residencial", siempre y cuando tu vivienda sea un edificio (ver definición de edificio en este contexto de eficiencia energética).

Iniciado por JCarlos2010

Pues elegir el siguiente apartado, el de "Por las obras realizadas en edificios de uso predominantemente residencial", siempre y cuando tu vivienda sea un edificio (ver definición de edificio en este contexto de eficiencia energética).

Como edificio valen las viviendas unifamiliares (no hace falta que sea vivienda aislada, valen adosados y pareados). Un forero ya hizo consulta vinculante a la AEAT (está comentado en este mismo hilo si no recuerdo mal) y se lo confirmaron.

Gracias, ahora si me aplican el 60%, me estaba volviendo loco. jeje

Buenas tardes, ando un poco loco con este tema del IRPF, os cuento lo situación.
Hice la instalación en enero de 2023 con certificado anterior y posterior.
Ahora bien, financié a mí nombre con la financiera de la empresa en este caso es Cetelem.
La casa está puesta a nombre mío y de mi mujer 50/50 pero las cuotas las pago desde mi cuenta personal.

Podría desgravar el total de la instalación aún estando financiadas a 5 años, y segunda cuestión aunque la factura esté a mi nombre tengo que desgravar un 50% en mi declaración y otro 50% en el de mi mujer?

Muchas gracias.

Iniciado por Arodguz

Buenas tardes, ando un poco loco con este tema del IRPF, os cuento lo situación.
Hice la instalación en enero de 2023 con certificado anterior y posterior.
Ahora bien, financié a mí nombre con la financiera de la empresa en este caso es Cetelem.
La casa está puesta a nombre mío y de mi mujer 50/50 pero las cuotas las pago desde mi cuenta personal.

Podría desgravar el total de la instalación aún estando financiadas a 5 años, y segunda cuestión aunque la factura esté a mi nombre tengo que desgravar un 50% en mi declaración y otro 50% en el de mi mujer?

Muchas gracias.

Se desgrava el que ha soltado la pasta. Si las facturas están a tu nombre y el dinero ha salido de tu cuenta, pues es cosa tuya. Hay quien aun haciéndolo así ha desgravado a medias con la pareja, pero si ni siquiera la cuenta de pago es común, lo veo buscarse problemas.

De la financiación, pues no se me ha dado el caso, pero en mi opinión tú has pagado lo que pone en las facturas de las que dispongas. Que luego has pedido un préstamo para afrontar el pago, pues es otro tema.

Iniciado por ProfesorTornasol

Se desgrava el que ha soltado la pasta. Si las facturas están a tu nombre y el dinero ha salido de tu cuenta, pues es cosa tuya. Hay quien aun haciéndolo así ha desgravado a medias con la pareja, pero si ni siquiera la cuenta de pago es común, lo veo buscarse problemas.

De la financiación, pues no se me ha dado el caso, pero en mi opinión tú has pagado lo que pone en las facturas de las que dispongas. Que luego has pedido un préstamo para afrontar el pago, pues es otro tema.

Muchas gracias por la información, pues acabo de hacer el simulacro en taxdonw y efectivamente me la desgravo yo solo en mi declaración, en la factura de la instalación pone pago al contado así que espero que no me den problemas.
Mil gracias por tu respuesta.

Iniciado por ProfesorTornasol

Interesante pregunta. Yo no tuve esa duda porque hice todo en 2022, pero la propia web de la AEAT indica lo siguiente



Así que entiendo que en la casilla de cantidades satisfechas podrás poner lo de los años anteriores. Al hacer la declaración de la renta no te piden ningún papel, solo datos del instalador, importes, e información de los certificados energéticos. Yo es lo que haría.

Hola. Pues si, es lo que mas sentido tiene en mi opinión también. Espero que no me pongan pegas en la declaración del año que viene cuando lo ponga, así de paso a ver si hay suerte y llegan las subvenciones y puedo restarlas y hacerlo todo de una. No obstante intentaré hablar con un gestor para no liarla y no perder la oportunidad de desgravarme la instalación , porque es mucho dinero. Os iré informando de lo que me digan.
Muchas gracias otra vez.

Iniciado por ProfesorTornasol

Se desgrava el que ha soltado la pasta. Si las facturas están a tu nombre y el dinero ha salido de tu cuenta, pues es cosa tuya. Hay quien aun haciéndolo así ha desgravado a medias con la pareja, pero si ni siquiera la cuenta de pago es común, lo veo buscarse problemas.

De la financiación, pues no se me ha dado el caso, pero en mi opinión tú has pagado lo que pone en las facturas de las que dispongas. Que luego has pedido un préstamo para afrontar el pago, pues es otro tema.

Buenos dias,

Tengo una duda, realice la instalación en 2023, las facturas, licencia, certificados, etc estan a mi nombre , la casa es de ambos y el pago se ha realizado desde una cuenta en la que estoy con mi mujer de titulares "pero" en esa cuenta solamente esta mi nomina, ella no realiza ingresos. En esto ultimo me surge la duda.
Tendriamos que hacer al 50% o tendría que ponerlo yo nada mas¿?.

Gracias y un saludo

veo que tenemos muchas dudas, como yo. Voy a comentaros mi caso.

Tengo un certificado anterior del 2/03/2021 con con 482KWh/m2Año Letra G, y ahora tengo uno del 79KWh/M2Año Letra B con fecha 9/2/2023

Debo entender y entiendo, que con la instalación de paneles solares entro en el grupo de "Deducción por obras realizadas en edificios de usos predominantemente residencial"

Eso me da un 60% de descuento.

Tengo una factura de 6400€ de la instalación del 28/05/2022.

A ese importe le tengo que quitar las ayudas que he pedido (que por cierto están aceptadas pero pendientes de ingresar), por lo que digamos debo de poner un importe de 4000€

¿es correcto?

Bueno, pues ahora sí que me ha liado la gestora que me está tratando las subenciones:

Buenas tardes.

La deducción y la subvención son dos cosas distintas. No tienen nada que ver. Tu en la deducción te deduces el coste de la instalación. La subvención no se declara porque está exenta.

Un saludo

Yo pensaba que no podía deducirme de algo que había pedido subvención.

-

Iniciado por ProfesorTornasol

Se desgrava el que ha soltado la pasta. Si las facturas están a tu nombre y el dinero ha salido de tu cuenta, pues es cosa tuya. Hay quien aun haciéndolo así ha desgravado a medias con la pareja, pero si ni siquiera la cuenta de pago es común, lo veo buscarse problemas.

No, no es así, va al 50% (o al porcentaje que tenga cada uno si es propiedad compartida en que se especifiquen los porcentajes exactos). Cito textualmente del manual del IRPF de 2023 en la Agencia Tributaria:

En el caso de viviendas de naturaleza ganancial, las cantidades satisfechas con cargo a la sociedad de gananciales por un matrimonio en régimen de sociedad legal de gananciales, se atribuirán a cada cónyuge al 50 por 100.

En caso de vivienda de titularidad compartida, cada copropietario de la vivienda podrá practicar la deducción por las cantidades que haya satisfecho por la realización de las obras en la parte que proporcionalmente se corresponda con su porcentaje de titularidad en la vivienda habitual, con independencia, de que la factura correspondiente a las obras se haya expedido únicamente a nombre de uno de los cotitulares de la vivienda

- - - - - - - - - - - - - - - - - - -

Iniciado por latumbadehuma

La deducción y la subvención son dos cosas distintas. No tienen nada que ver. Tu en la deducción te deduces el coste de la instalación. La subvención no se declara porque está exenta.

Pues me temo que en tu gestora no te han dicho lo correcto. Cito textualmente de la Agencia Tributaria, del manual de la campaña del IRPF de 2023:

No obstante, se descontarán aquellas cuantías que, en su caso, hubieran sido subvencionadas a través de un programa de ayudas públicas o fueran a serlo en virtud de resolución definitiva de la concesión de tales ayudas.

Precisiones:

• Hasta que el consultante no reciba resolución definitiva sobre su concesión, no debería descontar el importe de la subvención de la base de deducción.
  
• Si se practica la deducción en la correspondiente declaración del IRPF y, con posterioridad, se concede una subvención cuya cuantía se corresponden con cantidades que hayan formado parte de la base de la deducción, se deberá regularizar la situación tributaria de forma que no se incluyan en la base de la deducción las cuantías correspondientes a dicha subvención (teniendo como límite la base máxima anual de deducción). Para ello, de acuerdo con el artículo 59 del Reglamento del IRPF, se añadirá a la cuota líquida estatal de la declaración del IRPF correspondiente al ejercicio en que se hayan concedido la subvención el importe de la deducción indebidamente practicada.

Así que:

• La cantidad de la subvención está exenta, como te han dicho, en el sentido de que no es un ingreso que deba tributar.
  
• Pero sí está relacionada con la deducción, de hecho van indisolublemente ligadas. De la cantidad subvencionada no se puede desgravar uno, algo lógico.
  
• En contra de lo que se ha dicho en el hilo sobre intereses, declaración complementaria y demás si se recibe la subvención en un ejercicio posterior a aquel en que se ha incluido una desgravación completa de las cantidades satisfechas, basta con añadir la cantidad percibida por la subvención a la cuota líquida estatal.

Espero que sirva de ayuda. Y un consejo en general: lo mejor es ir a la fuente original, la Agencia Tributaria, y leer sus manuales, porque hay mucha información incorrecta que podemos encontrar buscando en Internet o preguntando a conocidos que nos puede despistar mucho.

Buenísimas aportaciones, echpiel.

Iniciado por echpiel

en el caso de viviendas de naturaleza ganancial, las cantidades satisfechas con cargo a la sociedad de gananciales por un matrimonio en régimen de sociedad legal de gananciales, se atribuirán a cada cónyuge al 50 por 100.

No había contemplado el caso de gananciales, ni había caído, ya que estoy en separación de bienes. Y en la titularidad compartida, que es mi caso, creo que es correcto lo que comentaba. Como poder, cada titular puede descontar una parte. Si lo entiendo bien, no obstante, eso solo tiene algún sentido si se ha gastado más de 15000 euros, que es el límite de la base, o la base liquidable no es lo bastante grande. Yo, bien o mal, deduje el 100% del gasto en mi IRPF y no en el de mi mujer, porque el dinero salió de mi cuenta.

Iniciado por latumbadehuma

La deducción y la subvención son dos cosas distintas. No tienen nada que ver. Tu en la deducción te deduces el coste de la instalación. La subvención no se declara porque está exenta.

Es como dice echpiel. Son dos cosas distintas, una cosa es que esté exenta (que no tributa) y otra que te puedas desgravar por ella, hay que restarla al coste de la instalación.

Iniciado por echpiel

• La cantidad de la subvención está exenta, como te han dicho, en el sentido de que no es un ingreso que deba tributar.
  
• Pero sí está relacionada con la deducción, de hecho van indisolublemente ligadas. De la cantidad subvencionada no se puede desgravar uno, algo lógico.
  
• En contra de lo que se ha dicho en el hilo sobre intereses, declaración complementaria y demás si se recibe la subvención en un ejercicio posterior a aquel en que se ha incluido una desgravación completa de las cantidades satisfechas, basta con añadir la cantidad percibida por la subvención a la cuota líquida estatal.

No es la información que tenía, pero si es así mucho mejor.

Iniciado por ProfesorTornasol

Como edificio valen las viviendas unifamiliares (no hace falta que sea vivienda aislada, valen adosados y pareados). Un forero ya hizo consulta vinculante a la AEAT (está comentado en este mismo hilo si no recuerdo mal) y se lo confirmaron.

Pero tiene que ser la vivienda habitual o alquilada como vivienda:
https://sede.agenciatributaria.gob.e...viviendas.html

Excluidas: segundas residencias, viviendas turísticas, parte afecta a actividad económica, plazas de garaje, trasteros, jardines, piscinas, instalaciones deportivas y elementos análogos.

Gracias por las respuestas. se nota nivelazo aqui!!

otra nueva pregunta. Antes de poner los paneles solares, realicé una mejora en la cubierta, (básicamente reparé todo el alquitranado en prevención de futuros problemas)

tecnicamente, esa obra no está ligada a la mejora energética de la vivienda, pero si fue un previo paso para poder poner los paneles solares.

¿vosotros pensáis que se podría poner esa importe también para la reducción del 60%?

Buenos días, explico mi situación:
Instalación 7.700€ Propiedad 50% Vivienda Unifamiliar. Subvenciones solicitadas y Los Certificados en regla.
Entiendo: Deducción del 60% (3.850€ por cónyuge).
Mi duda es la siguiente; en vista de que puede ser que reciba una subvención en el futuro y teniendo en cuenta que los importes de las bases estatales son 2000 (mio) y 1000 (cónyuge), ¿Me interesa poner en la base de la deducción (Cantidades satisfechas en 2023, casilla 1668) menos importe, para luego no tener que regularizar el importe de la subvención que me llegue en el futuro?
Entiendo que al poner menos base, luego tengo que restar menos importe?????

Gracias.
Aclaro el asunto con importes; he pensado deducir en la base de mi mujer 1.700€ x 60%= 1.020€ , como solo tiene en la parte estatal 1000€, no me interesa poner más base, pensando en que en el futuro llega la subvención???
o debo poner los 3.850€ x 60% = 2.310€ (de los cuales solo le devolverían 1.000€), y cuando llegue la subvención tendría que regularizar las cantidades y pagar???

Iniciado por latumbadehuma

Gracias por las respuestas. se nota nivelazo aqui!!

otra nueva pregunta. Antes de poner los paneles solares, realicé una mejora en la cubierta, (básicamente reparé todo el alquitranado en prevención de futuros problemas)

tecnicamente, esa obra no está ligada a la mejora energética de la vivienda, pero si fue un previo paso para poder poner los paneles solares.

¿vosotros pensáis que se podría poner esa importe también para la reducción del 60%?

Solo si la mejora que realizaste en la cubierta mejora la eficiencia energética de la vivienda. Si la mejora de la cubierta no se refleja en el nuevo certificado entonces no puedes incluirlo.

Si yo decido instalar placas solares pero no tengo espacio y para ello construyo un porche, como es obvio el porche no aporta mejora de eficiencia. Otra cosa es que lo incluyas y no se haga ninguna inspección que podría ser pero en caso de que se haga pues lo de siempre, una pesadilla.

Voy a poner mi ejemplo y mis dudas porque seguro que son comunes a bastante gente:

- Instalación de placas en Enero de 2023 en nuestra vivienda habitual
- Sumando la instalación + permiso de obras + dos certificados, el total asciende a 7000€
- Todas las facturas están a mi nombre, pero pagadas de la cuenta común, mía y de mi mujer.
- La vivienda esta a nombre de mi mujer y yo, al 50% cada uno.
- Es una vivienda unifamiliar, no es un chalet aislado, seria un adosado pero aun no tengo vecinos, es decir, mi casa es un edificio único, no comparte estructura con nada más.
- Según los certificados, he pasado de tener una etiqueta C a una A
- Se solicitaron las ayudas Next Generation, pero ni las tengo concedidas (creo), ni he cobrado nada.

Dicho todo esto, las dudas:

- ¿El permiso de obras se incluye en el total a desgravar? porque he leido que se suma todo lo necesario, pero no he leido nada referente al permiso de obras, en mi caso son 200€
- Considerando que es una vivienda unifamiliar y ha obtenido un certificado A, ¿puedo acogerme a la deducción tipo 3 del 60%?
- ¿Las cuantías a desgravar serán la mitad para mi y la otra mitad para mi mujer? ¿3500€ cada uno?
- Como no tengo ninguna ayuda concedida, entiendo que no tengo que hacer nada al respecto.
- ¿En la Renta tan solo hay que rellenar las casillas correspondientes? ¿no hay que aportar ninguna documentación?

muchas gracias

Hola amigos, antes de nada agradeceros toda la ayuda que nos dais a los que entendemos poco de estos temas.

En mi caso es una vivienda unifamiliar aislada siendo titulares al 50% mi pareja y yo (sadados en gananciales). La instalación nos costó unos 12000€ y se pagó desde una cuenta en la que estamos ambos de titulares, aunque la factura se emitió solo a mi nombre. Aplicaré un 60% por ser unifamiliar aislada (edificio residencial).

Hacemos declaraciones individuales y segun comentais, el 50% del gasto lo debe poner pone mi pareja en su declaración y el otro 50% yo. Pero, el límite de desgrabacion de 5000€ por año es por instalación (2500 cada uno) o es por declarante (5000€ cada uno)?. ¿El que la factura este solo a mi nombe no es problema ¿no?

Muchas gracias de nuevo.

Hola de nuevo, me contesto a mi mismo. Parece que el limite es por declarante.

He encontrado por internet este ejemplo de hacienda en el que aplican el límite por declarante.

https://sede.agenciatributaria.gob.e...-primaria.html

Buenas noches, gracias por el foro, me voy a deducir del 60% en IRPF por la instalación de placas por el precio de 5900€. Tenemos una vivienda unifamiliar al 50% con mi esposa, 2950€ cada uno a deducir. Ella deduciendose 900€ de los 5900€ llega al tope, todo lo que añada de más hasta llegar a los 2950€ es para nada. Pregunto, me puedo deducir yo de lo 5000€ (yo aún puedo deducirme)y ella de los 900€. La otra opción es deducirme este año de 5000€,tope máximo en la deducción del 60% y los 900€ restantes hacer igual el próximo año fiscal. Muchas gracias.

Iniciado por midadami

Solo si la mejora que realizaste en la cubierta mejora la eficiencia energética de la vivienda. Si la mejora de la cubierta no se refleja en el nuevo certificado entonces no puedes incluirlo.

Si yo decido instalar placas solares pero no tengo espacio y para ello construyo un porche, como es obvio el porche no aporta mejora de eficiencia. Otra cosa es que lo incluyas y no se haga ninguna inspección que podría ser pero en caso de que se haga pues lo de siempre, una pesadilla.

Otro enfoque es que esa obra de alquitranado "sea condición necesaria para la instalación de las placas solares"... si puedes demostrar eso, con un informe de un arquitecto, fantástico, yo lo metería.

- - - - - - - - - - - - - - - - - - -

Iniciado por carloscsc

Voy a poner mi ejemplo y mis dudas porque seguro que son comunes a bastante gente:

- Instalación de placas en Enero de 2023 en nuestra vivienda habitual
- Sumando la instalación + permiso de obras + dos certificados, el total asciende a 7000€
- Todas las facturas están a mi nombre, pero pagadas de la cuenta común, mía y de mi mujer.
- La vivienda esta a nombre de mi mujer y yo, al 50% cada uno.
- Es una vivienda unifamiliar, no es un chalet aislado, seria un adosado pero aun no tengo vecinos, es decir, mi casa es un edificio único, no comparte estructura con nada más.
- Según los certificados, he pasado de tener una etiqueta C a una A
- Se solicitaron las ayudas Next Generation, pero ni las tengo concedidas (creo), ni he cobrado nada.

Dicho todo esto, las dudas:

- ¿El permiso de obras se incluye en el total a desgravar? porque he leido que se suma todo lo necesario, pero no he leido nada referente al permiso de obras, en mi caso son 200€
- Considerando que es una vivienda unifamiliar y ha obtenido un certificado A, ¿puedo acogerme a la deducción tipo 3 del 60%?
- ¿Las cuantías a desgravar serán la mitad para mi y la otra mitad para mi mujer? ¿3500€ cada uno?
- Como no tengo ninguna ayuda concedida, entiendo que no tengo que hacer nada al respecto.
- ¿En la Renta tan solo hay que rellenar las casillas correspondientes? ¿no hay que aportar ninguna documentación?

muchas gracias

Aporto, a la espera de mejores intervenciones. Te respondo:

1.- Sí, todo coste que sea necesario asumir para hacer la obra legalmente. El ICIO especialmente.
2.- Sí
3.- Sí, en proporción a la titularidad del bien sobre el que se han hecho las obras.
4.- Correcto
5.- Correcto. Ya te pedirán ellos... pero de momento solo hay que poner datos de DNI de instalador/es y nº de Certificado Eficiencia Energético REGISTRADO.

(creo que lo he dicho bien, correcciones please)

Iniciado por JCarlos2010

Aporto, a la espera de mejores intervenciones. Te respondo:

1.- Sí, todo coste que sea necesario asumir para hacer la obra legalmente. El ICIO especialmente.
2.- Sí
3.- Sí, en proporción a la titularidad del bien sobre el que se han hecho las obras.
4.- Correcto
5.- Correcto. Ya te pedirán ellos... pero de momento solo hay que poner datos de DNI de instalador/es y nº de Certificado Eficiencia Energético REGISTRADO.

(creo que lo he dicho bien, correcciones please)

Gracias por tus respuestas tocayo.
¿ que te refieres con lo del certificado energetico registrado?
en mi caso me lo tramitó todo mi instalador
¿como puedo saber si está registrado?