Tema: IVA Peajes de Generación.

Hola amigos, tengo una duda que seguro que me podeis ayudar a disipar.

Me han pasado el cobro de los peajes de generación del año 2011, pero no tengo la factura, ya que Endesa me ha pasado el cobro pero no el detalle de las partidas. El problema que tengo es que a la hora de realizar los cuartos trmestres del IVA y Pagos Fraccionados, no sé que % de IVA me han aplicado, solo sé el total de la factura.

Por un lado creo que puede ser el 18% ya que viene de 2011, aunque como la han generado en diciembre de 2012 puede llevar el 21%.

Si alguno tiene su factura y puede ver el % de IVA que se le aplica, os estaria muy agradecido si me lo indicais.

Gracias de antemano y un saludo.

Buenas noches Rosendo:

En teoría,

1.- Los peajes de generación del 2011 se liquidaron en Enero de 2012 en base a las liquidaciones provisionales de las producciones de 2011
2.- El precio del peaje a pagar es de 0,5.-€ Mwh producido

Entiendo que
A.- O bien no los había liquidado en Enero 2012 y te los han facturado antes de finalizar 2012 o bien si los pagaste, te han hecho una reliquidación por las diferencias entre las provisionales durante 2011 y las reliquidaciones de las mismas en 2012
B.- Como sabrás tu producción de 2011 (ten presente las facturas de producción emitidas en 2011 -mira los periodos de producción por el decalaje de los meses, 1 mes-) y cambia o añade las posibles reliquidaciones de dichos períodos que hayas podido tener en las facturas de 2012 (m+3 y m+11)
C.- Tu producción en kwh divídela por mil (para saber los Mwh) y la multiplicas por 0,5.-€
D.- Al resultado aplícale el 21% (creo que será el 21% por el momento o emisión de la factura) y si no te cuadra, prueba con el 18%

Como mal menor, y siempre que no supere el volumen de las factura totales de Endesa (ojo, los peaje los cobra Distribución y no Comercializadora, por lo que los CIFs serán diferentes) el importe de 3.000.-€ anuales puedes obviar para la declaración del IVA dicha factura y cuando la recibas o la tengas en tu poder, bien sea en Enero, Febrero, la contabilizas y la declaras en la liquidación del IVA correspondiente.

Si no tienes el documento en tu poder, obviamente no puedes contabilizarlo, simplemente, como te he comentado, si superaran las facturas que te ha emitido la Distribuidora el importe de 3.000.-€ en su montante total dentro del 2012, podrías tener algún problema en la declaración del modelo 347, Operaciones superiores a 3.000.-€, sino es así, no te preocupes, ellos "ingresarán" el IVA que te han cobrado y tu te lo deducirás o "cobrarás" cuando lo contabilices cuando recibas la factura.

Saludos

Muchas gracias New.

Efectivamente, cogiendo la producción y multiplicando los MW por 0,5, me da una base que aplicandole el 21% me cuadra , practicamente con lo cobrado, centimo arriba centimo abajo, no se me habia ocurrido hacer ese cálculo.

Hasta ahora no se habian dirigido a mi para cobrarme los pejes de 2011, es el primer cobro que me pasan por este concepto.

Ya puedo terminar los cálculos del IVA y modelo 130 y no tener que esperar a que me manden la factura.

Muchisimas gracias de nuevo, no solo por esta ayuda, sino por toda tu dedicación-

Un abrazo.

De nada Rosendo.

Aquí estamos para ayudarnos cada uno en la medida de sus posibilidades.

Un cordial saludo

Rafa Ortiz